一、说审计 一个被提拔干部的感悟（论文文献综述）
王庆[1]（2020）在《衡阳县村级财务审计研究》文中研究表明进入新时代,中央和各地政府把对“三农”的重视程度提到了前所未有的高度,在政策和资金方面的支持力度更是空前少有;农村财务管理制度化、规范化、法律化对新时期农村财务审计指出了新的发展方向和提出了新的要求。但是,由于历史因素、经济发展水平差异及我国基层政治体制的束缚,加上村级会计财务不完整,村级财务制度不规范,村务公开不透明,乡镇财政所监督不到位,导致村级“三资”管理漏洞多、风险高、村民意见大。因此,加强农村财务管理,开展农村财务审计工作,能够有效盘清集体资产,理清集体账目,透明群众心底,对于盘活农村集体资产,深化农村财务改革、防范农村财务管理风险、维护农村社会和谐稳定、实现乡村振兴战略具有重要意义。论文以衡阳县村级财务审计为研究对象,通过分析衡阳县村级财务审计现状、村级财务审计存在的问题及原因,学习国内村级财务审计先进经验,提出衡阳县村级财务发展建议。首先,论文学习了国内外村级财务审计的相关文献,明确了论文的研究目的和意义、主要研究内容和方法。其次,论文对村级财务、村级财务管理、村级财务审计进行了界定,归纳总结了与村级财务审计相关的委托代理理论、集权与分权理论和内部控制理论。第三,论文从衡阳县当前村级财务审计原则、关系、环节的做法进行了现状分析。第四,论文对衡阳县村级财务审计过程中的问题及原因分析,发现衡阳县村级财务审计在审计合力、审计制度、审计环境、审计效果方面的问题;论文从村级财务审计认识不高、机制不完善、要素供给不足和缺乏权威性进行了原因分析。最后,通过学习国内村级财务审计的先进经验,结合衡阳县村级财务审计工作实际,从加强村级审计组织领导、引入村级财务管理第三方审计制度,加强村级财务审计要素投入和完善村级财务审计民主监督机制提出了衡阳县村级财务审计的建议。
高会艳[2]（2018）在《我国精准扶贫政策实施中的问题及对策研究 ——以山东省T市为例》文中进行了进一步梳理精准扶贫政策自提出之日,就受到了民众的广泛关注和支持。精准扶贫政策实施以来,取得了瞩目的成绩,改变了过去粗放式扶贫存在的效率低下、资源利用率不高等问题,但精准扶贫实施效果与政策目标要求之间仍有一定差距,如何使精准扶贫政策精准落地,精准地实现党对该政策的设计初衷,是摆在我们面前的一道课题。本文旨在通过笔者在基层收集的第一手资料,以公共政策学和组织行为学相关理论为依据,用访谈和案例分析的方法,研究精准扶贫政策实施中出现的问题。站在基层视角阐述目前该政策在执行中存在的偏差,并分析引起该问题的原因,提出改进精准扶贫政策执行的对策建议,以期能够对精准扶贫工作更加精准有所帮助。首先,研究相关概念和精准扶贫的基本思路。首先论述了“贫困”的基本概念及在本文的理解,厘清了“贫困”的分类及精准扶贫所指的贫困类型。其次总结了精准扶贫政策的基本思路及其路径选择。其次,以T市为例研究了我国目前精准扶贫政策在执行中存在的问题,同时从影响政策执行的因素:政策本身、政策环境、政策对象和执行主体入手分析了造成执行问题的原因。由于政策本身存在内在悖论、政策对象对政策认识与政策内在要求不一致、基层治理存在“夹心层”治理困境、执行主体行为逻辑与政策要求不一致等一系列原因,从而导致我国精准扶贫政策在执行中存在识别不精准、项目安排和资金使用不精准、帮扶措施不精准、帮扶队效果不明等问题。再次,尝试给出改进政策执行的对策建议。通过运用大数据思维,科学确定贫困人口规模、规范程序,做好贫困户建档立卡和动态管理工作、自上而下与自下而上相结合的办法改进识别办法,通过赋予基层组织更多的自主权、理顺体制机制,实现执行主体行为逻辑与国家意志一致来改善基层治理环境,通过完善贫困人口受益机制来提高扶贫资源利用效率,通过构建大扶贫工作格局来凝聚社会各方智慧和力量。
韦华清[3]（2018）在《H公司审计失败原因及防范对策研究》文中指出会计信息影响着资本市场的正常运转,审计则起到对财务信息质量进行保证的关键角色。然而审计失败案例频频发生,不仅影响到会计师事务所的发展壮大,也会挫伤投资者对资本市场的信心,甚至进一步影响到资本市场的规范运行,因此是当前急需解决的问题。本文选取了深圳H公司作为案例研究对象。首先,介绍了本文选题的背景与意义,并归纳梳理了前人对于审计失败的相关理论研究,包括信息不对称理论和委托代理理论。立足于此,阐述了 H公司审计失败案例的整个过程,指出被审计单位采用的舞弊手段,概述了审计业务整个流程的概况。其次,分析审计失败的具体原因。主要按审计流程从三个方面展开,其中包括承接业务阶段因内外部环境降低承接审计业务标准、缺乏独立性,审计实施环节未按规定执行审计程序,同时没有指派可以胜任的注册会计师执行审计业务以及底稿复核阶段没有按标准执行质量控制制度。最后针对今后审计风险的防范提出了相应的措施,包括:应充分了解被审单位所处行业现状是否整体竞争加剧且业绩下滑,应规范审计收费并加强成本控制,同时也要加强对新老员工综合素养的培训,除此之外建立健全底稿复核机制对于降低审计风险也是十分必要和有效的举措之一。上市公司中类似于此的财务舞弊事件屡屡发生,财务舞弊手段层出不穷,审计失败案例频发不仅会影响审计行业发展,也会阻碍资本市场发展进程。因此需通过注册会计师和会计师事务所的共同努力来进一步提升审计业务质量,降低审计业务实施过程中的风险。
罗婧[4]（2017）在《职业化视域下地方审计人员专业胜任能力问题研究》文中研究表明《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》和《国务院关于加强审计工作的意见》中都对审计人员职业化建设进行了明确说明,后者更是详细指出加强审计队伍建设要着力提高审计队伍的专业化水平,提升审计人员的业务素养和政治素养,加强作风建设,培养一支强大的审计队伍。目前,审计改革的方向之一就是要加强审计人员职业化,在这个大背景下,地方审计机关更要不断加强自身的审计质量管理,提高审计人员的专业胜任能力,这样才能适应经济发展的需要,更好地为国家和社会服务。本文结合对国内外专业胜任能力的理论研究对地方审计人员专业胜任能力进行具体分析,探讨地方审计人员专业胜任能力的现状以及应当如何提高审计人员的胜任能力。本文首先对审计人员职业化以及专业胜任能力的相关理论进行了阐述,分析了地方审计机关在职业化管理中面临的困境,探讨了审计人员职业化和专业胜任能力提升之间的密切关系,然后在职业化视角下提出地方审计人员专业胜任能力的核心要素为职业知识、职业技能和职业价值观,并通过调查研究对地方审计人员专业胜任能力的核心要素的重视情况和满意程度进行分析,最后提出了地方审计人员应当如何提高其专业胜任能力,推进职业化发展。通过研究得出结论,地方审计人员的专业胜任能力有一定的提升空间,不同层次、不同背景的地方审计人员情况也存在差异。本文的创新之处在于对被调查者进行分情况处理,就不同性别、不同工作经验、不同行政级别的审计从业者进行了分析。本文的重点是提出地方审计人员的专业胜任能力的核心要素,通过问卷调查的方式,详细分析并验证了其核心要素,并对具体要素进行分析,综合考量其满意度,最后确定出对地方审计人员的专业胜任能力有重要影响的要素,从而为其培训、考核等方面提供有价值的参考,提出更有针对性的建议,以期提高地方审计人员的专业胜任能力,加快职业化进程。
欧阳西月[5]（2016）在《基于平衡计分卡和层次分析法的D市审计局绩效评价指标体系构建》文中指出本文介绍了审计机关绩效评价指标体系建立的背景、重要性和必要性,并通过对中外审计机关指标体系的分析比较、D市审计局指标体系的发展沿革介绍.创新了审计机关绩效评价中指标体系的构建模式,建立了一套以平衡计分卡（BSC）为理论框架的适合于D市审计局绩效评价实际情况的指标体系。该指标体系服务于“审计机关要成为预防问题、揭示问题、抵御问题的免疫系统”这一发展战略理论,围绕审计业务成果、需求者满意度、内部管理流程、机关建设和队伍建设四个维度,建立了18个具体指标；使用层次分析法（AHP）构建指标比较矩阵,运用python编写层次分析模型的权重计算程序,得到各指标的权重分配。论文的最后,以D市审计局2013至2015年度的报表数据对指标体系进行实证分析,得出了D市审计局近三年以来绩效水平由合格、到良好、到优秀的逐年提升的结论。同时对指标得分及其得分增长趋势分析得出,随着人员投入和资金投入的增加,大部分指标呈正相关增长趋势。
李素艳[6]（2016）在《触摸幸福(节选)》文中认为1978年旧历二月初八这天是我18岁生日。我想按照我在农村的风俗给自己过个生日,一大早就到老乡家花3角钱买了两个鸡蛋。把它们放在锅里煮熟了再把鸡蛋放在炕上轱辘几圈,嘴里默默的念叨着:"愿小艳在今年的一年里不许生病!多挣工分!"许愿后我把鸡蛋分给房东大娘一个。大娘很疑惑地看着我,我神秘地告诉她说:"吃吧!今天是我的生日!"看到大娘接过鸡蛋露出那满脸笑容在与我分享着生日的快乐时,我心里有说不出的高兴!吃完鸡蛋后我去大队上工了。该吃晚饭的时候,房东大娘给我
陈阳[7]（2016）在《预言效应预期与责任交互作用下的持续经营审计判断研究》文中研究说明企业破产清算是投资的最大风险点,持续经营审计一直受到理论界和实务界的广泛关注。SAS NO.59 （AICPA,1988）要求审计师评价公司在一合理期限内是否存在对持续经营能力产生实质性疑虑的重大事项（视为一项义务）。自此,持续经营审计判断作为一项审计判断任务,要求审计师全面考虑公司复杂的财务信息,综合肯定性证据和否定性证据,做出选择性判断（持续经营或非持续经营）。而相继爆出的安然丑闻和蓝田股份破产案件令所有的投资者提出疑问：如果审计报告不能准确提供公司破产的预警信息,那这样的报告又有何用处?影响审计人员不出具持续经营不确定性审计意见的原因究竟是什么?此前关于持续经营审计判断的研究早已证明,审计人员有能力识别陷入财务困境的公司,所以审计人员不出具持续经营不确定性审计意见,可能并非审计人员没有足够的专业胜任力去识别客户的持续经营问题,而是审计师受到理性认知的限制或是要综合权衡出具持续经营不确定性审计意见可能导致的经济后果。因此,持续经营审计判断不仅受认知因素的影响,更受动机因素的影响。本文基于默里的人格理论,利用信念调整模型,从影响审计师持续经营审计判断的动机因素出发,通过实验和统计方法先分别分析预言效应预期这一内在自发性动机和责任压力这一外在引致性动机对持续经营审计判断的影响,再研究两者交互作用的影响。并从判断过程和判断结果两个维度来衡量其影响程度。实验结果表明：第一,认为持续经营不确定性审计意见会自我实现的高预期水平被试,在持续经营能力审计判断任务中赋予肯定性证据更多的权重,对企业持续经营能力的最终评分更高,这说明自我实现预言效应潜在地影响了审计人员对公司持续经营能力的评价；第二,责任压力使得审计师的判断过程更加谨慎、中立,更多地考虑否定性证据,能减少认知偏差,更好地做出无偏判断；第三,自我实现预言效益预期与责任压力的交互作用显着,责任压力能有效抑制自我实现预言效应对审计判断的不利影响。因此,在中国执业环境下应进一步加强审计人员的责任压力,以有效抑制自我实现预言效应的不利影响,提高审计业务水平和审计质量。
黄敏倩[8]（2014）在《审计的政治：审计过程中的权力博弈与实践逻辑 ——以J省A市某案件为例》文中提出众所周知，审计的作用就是帮助政府管好“钱袋子”，同时也是中国共产党反腐倡廉的重要手段。因而，能否实现这一目标，成为人们关注的核心问题。目前审计工作仍然是当前中国共产党保证权力合法运行以及利益全面推动的主要工具之一。然而，由于审计工作的专业化以及所牵涉到政治敏感性，一般人对其知之甚少，再加之已有文献大多集中在经济学领域，其他学科（比如政治学），对它的研究和讨论非常罕见，因此，审计所隐含的政治逻辑也常常被忽略。显然，这对于全面理解审计在中国政治生活中的态度，进而理解中国的政治属性是不利的。客观的讲，现有的理论很难解释中国审计过程中存在的诸多模糊，歧义甚至是悖论的现象，一方面是确保审核的有效性的正常运作，审计机关和人员应该严格独立于政府的行政部门；因为我们国家的审计模式，但是在另外一方面，由于国家审计已经是双重领导模式，审计不独立于政府，人力物力财力都要听从于地方审计，但是在业务上又要隶属于上级审计机构。因此，如何保证审计实施过程中权力的有效发挥，使之在拒腐防变的系统工程中发挥重要功效；与此同时，审计的双重领导性质，让无数的权力压迫审计，导致审计结果变化。因此，如何衡量审计过程的真实性和实践逻辑的贯通性，使之在管理全民财产过程中保持公正，成为各省市、地级审计机关的重要内容。既然如此，提高审计的实效，使之发挥其应有的作用就刻不容缓。那么，审计过程中权力是如何被实践的？审计三方是如何博弈的？其隐含着何种政治逻辑？成为本文的重点考察。本文以上述考察问题为主线，运用定性研究方法，深入J省A市的审计机关，跟随机关人员进入日常的审计过程。在动态的审计实践中验证提出的审计背后的政治，并将审计实施过程中的三方权力博弈真实的表现，同时说明权力是如何实践的。
一合,薛景辰[9]（2013）在《红脸——国家审计在行动》文中认为审计长说,审计是免疫系统。百姓说,他们是国财的守护神。像关公一样,威风凛凛,把守财门。红脸,赤胆,忠心。——题记序章当郭明勤走进省长办公室的时候,突然有了一种冲动,一种"分享"的冲动。对,是分享,不是来汇报,也不是来呼吁,是来分享和交流。分享什么呢?那时,他刚上任三个月,还没有后来的那些政绩,也没有后来的那些甘苦和震撼,更没有那些希望和失望。那时,除了在机关院子里走来走
姜毅[10]（2013）在《人本审计理论体系研究 ——兼论审计模式设计及应用》文中指出21世纪是变革的世纪，知识经济逐渐兴起，民主政治深入发展。伴随着社会的变革发展，重物轻人的理念被扬弃，人的价值得到了全方位的关注，“人”开始成为管理科学研究的中心。由于受物本主义的影响，现有审计理论和实践不同程度地存在着见物不见人的缺陷和弊端。如何将人纳入审计系统，如何对人及其行为进行风险分析，如何构建系统的人本审计理论体系，就成为本文的研究主题。本文以规范研究为主，结合应用事例分析与案例分析等实证研究方法，采用归纳法、演绎法、比较分析法等方法，融合运用行为科学、心理学、人类学、管理学、经济学等多学科最新研究成果，尝试构建崭新的人本审计理论体系。本文的主要创新点及其结论如下：首先，本文创新性地提出了人本思想指导下的审计本质。在分析传统审计理论存在缺陷的基础上，本文创新提出人本审计是指以人及其行为为中心、为根本的审计观。审计的本质是一种社会现象，是人类对自身行为的评价活动。具体来说，审计是审计人对照既定标准，评价被审计人及其行为的可靠性、合法性、有效性，从而确定被审计人的受托责任，提出改进行为的建议并向人问责的活动。人本审计更关注人的行为动机、行为过程对经济活动这一行为结果产生的主导作用，更重视“人——事/物”的关系，系统分析被审计人受托责任的履行情况，从而能更好地把握审计的实质。其次，本文系统构建了以审计本质为逻辑起点的人本审计理论体系，丰富并发展了审计理论体系。人本审计理论体系包括人本审计基础理论和人本审计应用理论两大部分。人本审计基础理论主要由审计本质、审计假设、审计目标、审计概念等构成。建立在在人本审计本质观下的审计假设至少有以下几点：受托经济责任关系、一切经济活动源于人及其行为、人及其行为问题易发性、人及其行为可确认、审计可以促进人及其行为改善。按照人本审计本质和假设，人本审计的目标主要有：鉴证、评价人及其行为的可靠性、合法性、有效性；分析、揭示人及其行为存在的不足；提出改进人及其行为的建议，促进人及其行为的价值增值。人本审计概念包括核心概念和派生概念，其中核心概念主要有：独立性、职业谨慎、胜任力、行为责任、行为风险、行为证据、行为标准、行为意见；派生概念主要有：沟通、职业判断、关键人物、行为类型、行为动机、重要性、行为问责、行为改善。人本审计应用理论是以基础理论为原理运用于审计实践所形成的一系列指导实践的理论，按行为类型划分为行为可靠性审计理论、行为合法性审计理论、行为有效性审计理论；按审计的主体划分为人本国家审计应用理论、人本民间审计应用理论、人本内部审计应用理论；按审计操作规范划分为人本审计准则理论、人本审计程序与方法理论、人本审计报告理论。再次，本文设计了行为导向的人本审计模式。在人本审计理论体系的指引下，人本审计模式改变了传统的以账表、内部控制、企业风险等“物”为中心的审计模式，该模式将人及其行为正式纳入审计系统。该模式对现行的现代风险导向审计模式进行了改良和创新，将审计风险模型由“审计风险=重大错报风险×检查风险”修改为“审计风险=行为风险×检查风险”。该模式按行为动机类型，将行为划分为两大类：正面积极行为、反面消极行为，并指出应对反面消极行为的三类：造假欺骗行为、违法违规行为、无效损失行为进行重点的行为风险评估，从而确定审计的重点。该模式改变了风险导向审计模式的“自上而下”与“自下而上”相结合的审计思路为“由内而外”和“由外而内”相结合的思路开展审计。该模式对传统审计的流程进行了改良，在以往的计划、实施、报告阶段基础上，增加了问责阶段，并在审计方法中引入了对人及其行为进行询问、检查、观察、访谈、心理测评、情景模拟、360度测评等技术和方法，丰富了审计的技术和方法。该模式对审计报告提出了改进建议，审计报告的对象应是人，审计报告要反映人及其行为的重要信息，审计应提出改进行为的建议。最后，本文用两个审计案例将人本审计理论体系在实践中加以验证分析。通过在物本审计理念下开展的审计情况与人本审计模拟下的审计情况进行对比分析，证明了在人本审计理论的指引下，审计操作模式有了质的改变，各种新的审计方法得以运用，审计功效显着提升。这在一定程度上也证明了物本审计逐渐发展为人本审计成为审计发展的必然这一论断。
二、说审计 一个被提拔干部的感悟（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、说审计 一个被提拔干部的感悟（论文提纲范文）
（1）衡阳县村级财务审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的创新 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 村级财务 |
| 2.1.2 村级财务管理 |
| 2.1.3 村级财务审计 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 集权与分权理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 3 衡阳县概况及其村级财务审计现状 |
| 3.1 衡阳县农村经济社会发展现状 |
| 3.1.1 农业经济增长状况 |
| 3.1.2 城乡居民收入 |
| 3.1.3 农村集体经济状况 |
| 3.2 衡阳县村级财务审计做法 |
| 3.2.1 坚持村级财务审计原则 |
| 3.2.2 处理村级财务审计关系 |
| 3.2.3 统筹村级财务审计各环节 |
| 3.2.4 村级财务审计实施步骤及流程 |
| 4 衡阳县村级财务审计存在问题及原因分析 |
| 4.1 衡阳县村级财务审计存在的问题 |
| 4.1.1 村级财务审计没有形成合力 |
| 4.1.2 村级财务审计制度无模式可循 |
| 4.1.3 村级财务审计执行环境欠佳 |
| 4.1.4 村级审计工作效果不够明显 |
| 4.2 衡阳县村级财务审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 村级财务审计认识不高 |
| 4.2.2 村级财务审计机制不完善 |
| 4.2.3 村级财务审计要素供给不足 |
| 4.2.4 村级财务审计缺乏权威性 |
| 5 国内村级财务审计建设经验及启示 |
| 5.1 国内村级财务审计经验借鉴 |
| 5.1.1 浏阳市村级财务审计建设经验 |
| 5.1.2 双峰县村级财务审计建设经验 |
| 5.1.3 新宁县村级财务审计建设经验 |
| 5.2 国内村级财务审计经验启示 |
| 5.2.1 制定村级财务审计制度 |
| 5.2.2 保障村级财务审计要素 |
| 5.2.3 提升村级财务审计公信力 |
| 6 完善衡阳县村级财务审计的对策建议 |
| 6.1 强化村级财务审计组织领导 |
| 6.1.1 提高村级财务审计思想认识 |
| 6.1.2 明确村级财务审计责任主体 |
| 6.1.3 完善村级财务审计内控制度 |
| 6.2 引入村级财务管理第三方审计制度 |
| 6.2.1 严把第三方审计机构资格准入关 |
| 6.2.2 落实第三方审计机构责任清单 |
| 6.2.3 保障第三方审计主导地位 |
| 6.3 加强村级财务审计要素投入力度 |
| 6.3.1 加强村级财务审计经费保障 |
| 6.3.2 加大村级财务审计教育培训 |
| 6.3.3 建立稳定的村财务审计队伍 |
| 6.4 完善村级财务审计民主监督机制 |
| 6.4.1 加强村级财务审计监管 |
| 6.4.2 推进村级财务审计信息化建设 |
| 6.4.3 强化村级财务审计结果转化 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 衡阳县村级财务审计调查问卷 |
| 致谢 |
（2）我国精准扶贫政策实施中的问题及对策研究 ——以山东省T市为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外相关研究综述 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 |
| 1.3 研究思路和框架结构 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新与不足 |
| 1.6 本文所用的相关理论 |
| 第二章 精准扶贫的相关概念和有关内容 |
| 2.1 “贫困”与“精准扶贫”的相关概念 |
| 2.1.1 “贫困”的分类 |
| 2.1.2 “精准扶贫”的基本内涵 |
| 2.2 我国精准扶贫政策分析 |
| 2.2.1 精准扶贫的基本政策 |
| 2.2.2 十三五时期的基本思路 |
| 2.3 精准扶贫取得的成就 |
| 2.3.1 宏观层面取得的成就 |
| 2.3.2 T市精准扶贫取得的成就 |
| 第三章 我国精准扶贫政策在实施中存在的问题及原因分析 |
| 3.1 T市贫困问题有关情况 |
| 3.1.1 贫困人口基本情况 |
| 3.1.2 贫困人口分布及属性特点 |
| 3.2 精准扶贫政策在实施中存在的问题 |
| 3.2.1 贫困户识别不够精准 |
| 3.2.2 资金使用与项目安排与精准扶贫内在要求不一致 |
| 3.2.3 帮扶措施不精准 |
| 3.2.4 扶贫成效较差 |
| 3.3 原因探析 |
| 3.3.1 精准扶贫政策存在内在悖论 |
| 3.3.2 贫困户不能正确认识政策内在要求 |
| 3.3.3 执行主体的行为逻辑与政策要求不一致 |
| 3.3.4 政策执行环境不够理想 |
| 第四章 关于改进精准扶贫政策实施的对策思考 |
| 4.1 改进贫困人口识别办法 |
| 4.1.1 运用大数据思维,科学确定贫困人口规模 |
| 4.1.2 规范程序,做好贫困户建档立卡和动态管理工作 |
| 4.1.3 自上而下与自下而上相结合,实现识别精准 |
| 4.2 改善基层治理环境,理顺扶贫的体制机制 |
| 4.2.1 赋予基层组织更多的自主权 |
| 4.2.2 理顺体制机制,实现执行主体行为逻辑与国家意志一致 |
| 4.2.3 强化对扶贫资金的全程监管 |
| 4.2.4 建立健全容错纠错机制 |
| 4.3 完善贫困人口受益机制 |
| 4.4 构建大扶贫工作格局 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（3）H公司审计失败原因及防范对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 财务舞弊动因 |
| 1.2.2 审计失败成因 |
| 1.2.3 审计失败防范 |
| 1.2.4 研究述评 |
| 1.3 研究思路与研究内容 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 审计失败内涵与特点 |
| 2.2 审计理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 审计的职能与原则 |
| 第3章 H公司案例回顾 |
| 3.1 H公司案例简介 |
| 3.2 H公司舞弊动机及舞弊手段 |
| 3.3 审计业务概况 |
| 3.4 证监会处罚决议 |
| 第4章 H公司案例审计失败原因分析 |
| 4.1 业务承接环节 |
| 4.1.1 对H公司了解不充分 |
| 4.1.2 内外部环境降低承接业务标准 |
| 4.1.3 缺乏独立性 |
| 4.2 审计实施环节 |
| 4.2.1 H公司舞弊动机未引起职业怀疑 |
| 4.2.2 利润相关指标波动未引起关注 |
| 4.2.3 审计程序未按规定 |
| 4.2.4 审计项目组人力资源不足 |
| 4.3 底稿复核阶段 |
| 第5章 审计风险防范对策 |
| 5.1 业务承接环节 |
| 5.1.1 充分了解被审单位所处行业现状 |
| 5.1.2 识别上市舞弊动机 |
| 5.1.3 规范审计收费并加强成本控制 |
| 5.2 审计实施环节 |
| 5.2.1 加强注册会计师的职业道德建设 |
| 5.2.2 重视收入舞弊和关联交易 |
| 5.2.3 项目增派专家并加大培训力度 |
| 5.3 底稿复核阶段落实质量控制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）职业化视域下地方审计人员专业胜任能力问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内文献综述 |
| 1.2.2 国外文献综述 |
| 1.3 研究内容与创新点 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 创新点 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 审计人员职业化及专业胜任能力理论分析 |
| 2.1 审计人员职业化的理论分析 |
| 2.1.1 审计人员职业化的目标 |
| 2.1.2 审计人员职业化的特征 |
| 2.1.3 审计人员职业化的效应 |
| 2.2 审计人员专业胜任能力的理论分析 |
| 2.2.1 审计人员专业胜任能力的内涵 |
| 2.2.2 审计人员专业胜任能力的目标 |
| 2.2.3 审计人员专业胜任能力的效应 |
| 2.3 审计人员职业化与专业胜任能力的关联性分析 |
| 2.3.1 专业胜任能力与审计人员专业性 |
| 2.3.2 专业胜任能力与审计人员独立性 |
| 2.3.3 专业胜任能力与审计人员权威性 |
| 3 职业化视角下地方审计人员专业胜任能力的现状分析 |
| 3.1 我国审计人员职业化建设以及困境分析 |
| 3.1.1 审计人员职业化建设政策梳理 |
| 3.1.2 审计人员职业化建设困境分析 |
| 3.2 我国地方审计人员专业胜任能力现状及原因 |
| 3.2.1 复合型人才有待补充 |
| 3.2.2 队伍结构有待优化 |
| 3.2.3 创新精神有待强化 |
| 3.2.4 职业道德有待提高 |
| 4 职业化导向的地方审计人员专业胜任能力框架设计 |
| 4.1 地方审计人员专业胜任能力的影响因素 |
| 4.1.1 政治、法律和经济因素 |
| 4.1.2 执业和行业监管 |
| 4.1.3 审计技术和方法 |
| 4.2 地方审计人员专业胜任能力构成要素 |
| 4.2.1 职业知识构成要素 |
| 4.2.2 职业技能构成要素 |
| 4.2.3 职业价值观构成要素 |
| 4.2.4 专业胜任能力要素之间的关系 |
| 5 地方审计人员专业胜任能力实证分析 |
| 5.1 地方审计人员专业胜任能力调查问卷设计 |
| 5.1.1 调查问卷设计思路 |
| 5.1.2 调查问卷设计内容 |
| 5.1.3 调查问卷回收统计 |
| 5.2 地方审计人员专业胜任能力实证检验 |
| 5.2.1 信度及效度检验 |
| 5.2.2 调查样本分析 |
| 5.2.3 交叉表分析 |
| 5.2.4 T检验 |
| 5.2.5 相关性分析 |
| 6 研究结论与对策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 对策建议 |
| 6.2.1 优化职前教育体系 |
| 6.2.2 建立职业准入和退出机制 |
| 6.2.3 建立终身管理体制 |
| 6.2.4 完善职业保障制度 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
（5）基于平衡计分卡和层次分析法的D市审计局绩效评价指标体系构建（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 第一节 研究的背景 |
| 第二节 研究的意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、实践意义 |
| 第三节 国内外研究现状 |
| 一、西方国家审计机关绩效评价指标体系的研究现状 |
| 二、国内审计机关绩效评价指标体系研究现状 |
| 三、研究的简评和启示 |
| 第四节 研究的方法 |
| 第五节 本文的基本框架和主要内容 |
| 第一章 D市审计局绩效评价指标体系的现状与简评 |
| 第一节 D市审计局绩效评价指标体系的现状 |
| 一、绩效评价指标体系的评价内容 |
| 二、D市审计局机关内部绩效评价的指标体系 |
| 三、其他政府机关对D市审计局绩效评价的指标体系 |
| 第二节 现有指标体系的优点和不足 |
| 第三节 BSC和AHP引入绩效评价指标体系的必要性 |
| 第二章 借助BSC对D市审计局绩效评价指标体系的框架构建 |
| 第一节 平衡计分卡(BSC)理论 |
| 第二节 D市审计局中心战略的设定 |
| 一、审计战略与审计价值 |
| 二、审计战略和评价维度 |
| 第三节 指标体系的设置原则 |
| 第四节 D市审计局绩效评价指标体系的内容 |
| 一、审计业务成果 |
| 二、需求者满意度 |
| 三、内部管理流程 |
| 四、机关建设和队伍建设 |
| 第三章 基于AHP的D市审计局指标权重分配 |
| 第一节 层次分析法(AHP)理论 |
| 第二节 AHP应用于D市审计局指标体系的基本思路和步骤 |
| 一、建立递阶式层次结构 |
| 二、构建比较矩阵 |
| 三、一致性校验 |
| 第三节 AHP模型的权重计算结果 |
| 第四节 指标体系综合评价得分的计算 |
| 第四章 D市审计局指标体系的实证分析 |
| 第一节 实证分析的数据来源 |
| 一、审计统计报表数据 |
| 二、财务报表数据 |
| 三、指标数值计算 |
| 第二节 D市审计局指标体系综合得分 |
| 第三节 指标及其增长趋势分析 |
| 结论及展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）预言效应预期与责任交互作用下的持续经营审计判断研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 心理学中自我实现预言效应的研究 |
| 1.2.2 持续经营不确定性审计意见的自我实现预言效应研究 |
| 1.2.3 心理学中责任对判断的影响研究 |
| 1.2.4 审计中责任对判断的影响研究 |
| 1.2.5 对现有文献的评价和思考 |
| 1.3 研究思路与内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容和结构安排 |
| 1.4 研究路径与方法 |
| 第2章 相关基本理论 |
| 2.1 行为决策学理论 |
| 2.2 信息加工理论 |
| 2.3 社会学学习理论 |
| 2.4 动机理论 |
| 第3章 理论分析与研究假设 |
| 3.1 预言效应预期对持续经营审计判断的影响 |
| 3.1.1 持续经营不确定性审计意见的自我实现预言效应 |
| 3.1.2 自我实现预言效应影响下的审计师持续经营审计决策 |
| 3.2 审计责任压力对持续经营审计判断的影响 |
| 3.2.1 我国审计执业环境下的责任压力界定 |
| 3.2.3 责任压力下审计决策的社会权变模型 |
| 3.3 预言效应预期与责任对持续经营审计判断的交互影响 |
| 第4章 预言效应预期与责任对持续经营审计判断影响的实验检验 |
| 4.1 实验模型 |
| 4.2 实验设计 |
| 4.2.1 实验任务 |
| 4.2.2 实验变量 |
| 4.2.3 实验被试与实验过程 |
| 4.3 实验结果分析 |
| 4.3.1 随机化检验 |
| 4.3.2 操纵性检查 |
| 4.3.3 预言效应预期与责任对最终判断值的影响分析 |
| 4.3.4 预言效应预期与责任对调整幅度的影响分析 |
| 第5章 实验研究结论与政策建议 |
| 5.1 实验研究结论 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.2.1 发挥审计市场作用以促成审计判断质量自发生成 |
| 5.2.2 实施综合有效治理以促成审计判断质量强制生成 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文 |
| 附录B 实验材料 |
（8）审计的政治：审计过程中的权力博弈与实践逻辑 ——以J省A市某案件为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.2 文献综述与研究框架 |
| 1.3 研究方法 |
| 第2章 地方审计与政治交易：一个理论与现实命题 |
| 2.1 地方审计的理论命题：审计主体、对象与流程 |
| 2.1.1 审计主体 |
| 2.1.2 审计对象 |
| 2.1.3 地方审计的流程 |
| 2.2 地方审计的现实命题：历史缘起与逻辑演进 |
| 2.2.1 地方审计的历史起源 |
| 2.2.2 地方审计的逻辑演进 |
| 2.3 审计中的“政治交易”与“交易”中的地方审计 |
| 2.3.1 审计中的“政治交易” |
| 2.3.2 “交易”中的地方审计 |
| 第3章 三方博弈中的地方审计 |
| 3.1 审计的参与者及权力的架构 |
| 3.2 三方博弈过程的权力实践 |
| 3.2.1 “巧立名目”：各自的角色扮演 |
| 3.2.2 “选择性退让”：审计过程中的策略与技术运用 |
| 3.2.3 “皆大欢喜”：审计案件的结果 |
| 第4章 审计的政治：审计过程中的权力博弈与实践逻辑 |
| 4.1 审计过程中的博弈 |
| 4.1.1 三方博弈的解析 |
| 4.1.2 实质为三方的权力博弈 |
| 4.2 “政治交易”下的“妥协” |
| 4.3 审计的政治学 |
| 第5章 总结 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
（10）人本审计理论体系研究 ——兼论审计模式设计及应用（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与问题的提出 |
| 1.1.1 知识经济时代背景下的审计变革 |
| 1.1.2 国家管理理念由“官本位”向“民本位”转变 |
| 1.1.3 现有审计的缺陷 |
| 1.1.4 构建人本审计理论体系的提出 |
| 1.2 国内外相关领域研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 对国内外研究的评价 |
| 1.3 研究思路、内容与选题意义 |
| 1.3.1 研究的思路、内容与逻辑框架 |
| 1.3.2 研究的创新点及选题意义 |
| 1.4 研究的方法 |
| 2 人本审计的理论基础 |
| 2.1 人本思想及其相关理论 |
| 2.1.1 人本思想 |
| 2.1.2 人本思想相关理论 |
| 2.1.3 对本文的启示 |
| 2.2 行为科学理论 |
| 2.2.1 行为科学基本内容 |
| 2.2.2 行为科学的基本概念分析 |
| 2.2.3 对本文的启示 |
| 2.3 受托责任理论 |
| 2.3.1 受托责任理论的内容 |
| 2.3.2 受托责任的拓展 |
| 2.3.3 对本文的启示 |
| 3 人本审计理论体系的构建思路 |
| 3.1 审计理论与审计理论体系 |
| 3.1.1 审计理论的涵义 |
| 3.1.2 审计理论体系的涵义 |
| 3.1.3 审计理论体系的作用 |
| 3.2 人本审计理论体系的逻辑起点 |
| 3.2.1 确立审计理论体系逻辑起点的要求 |
| 3.2.2 审计理论体系逻辑起点的观点比较分析 |
| 3.2.3 人本审计理论体系的逻辑起点 |
| 3.3 人本审计理论体系的构建 |
| 3.3.1 构建人本审计理论体系的原则 |
| 3.3.2 审计理论体系研究观点的比较分析 |
| 3.3.3 人本审计理论体系的构建思路 |
| 3.4 人本审计理论体系的特点分析 |
| 4 人本审计本质论 |
| 4.1 审计本质的涵义及观点评析 |
| 4.1.1 审计本质的涵义 |
| 4.1.2 对已有审计本质观点的评析 |
| 4.2 物本审计的表现形式、特点和缺陷 |
| 4.2.1 物本审计的表现形式 |
| 4.2.2 物本审计的特点 |
| 4.2.3 物本审计的理论缺陷分析 |
| 4.3 人本审计的本质、特点和理论意义 |
| 4.3.1 人本审计的本质 |
| 4.3.2 人本审计的特点 |
| 4.3.3 人本审计的优点及界定审计本质的理论意义 |
| 4.4 人本审计应用价值：以国家审计为例 |
| 4.4.1 国家审计功能发展演变分析 |
| 4.4.2 国家审计功能的局限性分析 |
| 4.4.3 人本审计在实现国家审计功能中的作用 |
| 5 人本审计假设论 |
| 5.1 审计假设的涵义和意义 |
| 5.1.1 审计假设的涵义 |
| 5.1.2 审计假设的意义 |
| 5.2 审计假设研究典型观点比较分析 |
| 5.3 人本审计假设体系的构建 |
| 5.3.1 构建人本审计假设的原则 |
| 5.3.2 人本审计假设体系组成要素 |
| 5.3.3 各项人本审计假设的涵义 |
| 5.3.4 人本审计假设体系的验证 |
| 5.4 人本审计假设的实践意义 |
| 6 人本审计目标论 |
| 6.1 审计目标的涵义、作用及影响因素 |
| 6.1.1 审计目标的涵义 |
| 6.1.2 审计目标的作用 |
| 6.1.3 审计目标的影响因素分析 |
| 6.2 审计目标演进过程分析 |
| 6.2.1 审计目标演进过程 |
| 6.2.2 对审计目标演进过程的分析 |
| 6.3 人本审计目标体系的构建 |
| 6.3.1 人本审计的终极目标 |
| 6.3.2 人本审计的总目标 |
| 6.3.3 人本审计的具体目标 |
| 7 人本审计概念论 |
| 7.1 审计概念的涵义和作用 |
| 7.1.1 审计概念的涵义 |
| 7.1.2 审计概念的作用 |
| 7.2 审计概念的历史演进分析 |
| 7.2.1 审计概念的探索阶段 |
| 7.2.2 审计概念的形成阶段 |
| 7.2.3 国内外审计概念观点的比较分析 |
| 7.3 人本审计概念体系的构建 |
| 7.3.1 人本审计概念体系应具备的特点 |
| 7.3.2 人本审计概念体系的构建 |
| 7.3.3 人本审计概念体系分析 |
| 8 人本审计应用理论 |
| 8.1 人本审计应用理论体系的设计思路 |
| 8.1.1 人本审计应用理论体系的设计 |
| 8.1.2 人本审计应用理论体系的分析 |
| 8.2 按行为类型构建的人本审计应用理论 |
| 8.2.1 行为可靠性审计 |
| 8.2.2 行为合法性审计 |
| 8.2.3 行为有效性审计 |
| 8.3 按审计主体构建的人本审计应用理论 |
| 8.3.1 人本国家审计应用理论 |
| 8.3.2 人本民间审计应用理论 |
| 8.3.3 人本内部审计应用理论 |
| 8.4 按审计操作规范构建的人本审计应用理论 |
| 8.4.1 人本审计准则理论 |
| 8.4.2 人本审计程序与方法理论 |
| 8.4.3 人本审计报告理论 |
| 9 人本行为导向审计应用模式 |
| 9.1 审计导向模式涵义 |
| 9.2 审计导向模式发展演进分析 |
| 9.2.1 账项基础审计模式 |
| 9.2.2 制度基础审计模式 |
| 9.2.3 风险导向审计模式 |
| 9.2.4 对已有审计导向模式的缺陷分析 |
| 9.3 人本行为导向审计模式的设计 |
| 9.3.1 人本行为导向审计模式的涵义 |
| 9.3.2 人本行为导向审计模式的特征 |
| 9.3.3 人本行为导向审计风险模型 |
| 9.4 人本行为导向审计模式优点分析 |
| 10 人本审计程序与方法 |
| 10.1 人本审计程序设计思路 |
| 10.2 人本审计的具体程序 |
| 10.2.1 确定审计项目 |
| 10.2.2 确定被审计的关键人物 |
| 10.2.3 行为风险评估 |
| 10.2.4 行为与经济活动、账簿等关系分析 |
| 10.2.5 审计实施 |
| 10.2.6 审计报告与问责 |
| 10.3 人本审计方法设计 |
| 10.3.1 人本审计通用方法 |
| 10.3.2 对违法违规行为的审计方法 |
| 10.3.3 对行为有效性的审计方法 |
| 11 人本国家审计案例分析 |
| 11.1 党政机关负责人经济责任审计案例 |
| 11.1.1 案例基本情况 |
| 11.1.2 案例模拟前审计情况 |
| 11.1.3 案例模拟后审计情况 |
| 11.1.4 对比分析 |
| 11.2 政府投资公司管理及运营绩效审计调查案例 |
| 11.2.1 案例基本情况 |
| 11.2.2 审计实施过程及结果 |
| 11.2.3 审计报告及整改处理情况 |
| 11.3 总结分析 |
| 12 结论及展望 |
| 12.1 研究结论 |
| 12.2 研究的局限性及后续研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
| 发表的学术论文与研究成果 |
四、说审计 一个被提拔干部的感悟（论文参考文献）
- [1]衡阳县村级财务审计研究[D]. 王庆. 中南林业科技大学, 2020(02)
- [2]我国精准扶贫政策实施中的问题及对策研究 ——以山东省T市为例[D]. 高会艳. 山东大学, 2018(02)
- [3]H公司审计失败原因及防范对策研究[D]. 韦华清. 湖南大学, 2018(01)
- [4]职业化视域下地方审计人员专业胜任能力问题研究[D]. 罗婧. 南京审计大学, 2017(06)
- [5]基于平衡计分卡和层次分析法的D市审计局绩效评价指标体系构建[D]. 欧阳西月. 云南大学, 2016(05)
- [6]触摸幸福(节选)[J]. 李素艳. 唐山文学, 2016(05)
- [7]预言效应预期与责任交互作用下的持续经营审计判断研究[D]. 陈阳. 湖南大学, 2016(03)
- [8]审计的政治：审计过程中的权力博弈与实践逻辑 ——以J省A市某案件为例[D]. 黄敏倩. 南昌大学, 2014(03)
- [9]红脸——国家审计在行动[J]. 一合,薛景辰. 中国作家, 2013(12)
- [10]人本审计理论体系研究 ——兼论审计模式设计及应用[D]. 姜毅. 中国海洋大学, 2013(12)