一、关于内部审计制度创新的几点思考（论文文献综述）
沈秋娴[1]（2021）在《新时期下加强国有企业内部审计监督的思考与建议》文中提出随着国有企业改革发展的不断深入,以及我国现代企业制度的不断完善,使内部审计所扮演的角色变得逐渐重要。国有企业内部审计的开展能够充分顺应我国相关的法规规定,同时内部审计也是我国审计监督体系中重要的组织部分,其具体指的是企业对其内部经营管理活动、财政收支行为以及风险管理情况的一种监管,在关键时刻还能给出相应的改进对策,进而增强企业内部审计发展,促进企业经营目标的发展。事实证明,内部审计是一个企业内部发展行之有效的监督与控制体系。基于此,本文首先阐述了国有企业内部审计任务的意义,其次论述了新时期背景下国有企业内部审计的发展要求,以及探讨当前在国有企业内部审计工作中遇到的一些问题,最后总结了几点有效的解决对策,希望能为企业的管理人员提供一些借鉴和参考。
李越冬[2]（2021）在《国家审计指导监督内部审计的路径研究》文中认为2018年审计署颁布了《关于内部审计工作的规定》,指出了国家审计机关对于内部审计的指导监督作用。基于此,首先分析了国家审计对内部审计进行指导监督的必要性和可行性,进一步说明国家审计指导监督内部审计的理论框架。然后通过向四川省各级国家审计机关审计人员和国有企事业单位等内部审计人员分别发放问卷,对国家审计指导监督内部审计的现状进行分析,调查的内容包括国家审计对内部审计指导监督的态度、国家审计机关对内部审计指导监督的具体情况、国家审计对内部审计指导监督的建议和意见等。最后针对问卷的分析结果并结合审计工作实践,提出了国家审计指导监督内部审计的改进措施。
董如合[3]（2020）在《新时代加强内部经济责任审计工作的几点思考》文中研究表明《党政主要领导干部和国有企事业主要领导人员经济责任审计规定》（以下简称"新规定"）实施后,本文结合新规定内容,从经济责任的定义与特征、学习新规定需要重点把握的几个内容等方面提出了见解,并结合工作实际,提出了新时代加强内部经济责任审计工作的几点思考。
许衍[4]（2020）在《Y市公安部门内部审计的问题和对策研究》文中研究说明近些年来,Y市公安审计部门充分发挥审计的“免疫系统”功能,使得内部审计在公安机关内部控制中发挥着极为重要的作用。结合国内外的研究现状来看,对公安机关或者国外类似机构内部审计工作的研究资料较少,因此通过理论结合实际的方式开展调研显得非常重要。全文在行文过程中通过对文献的阅读和理论的研究,以审计、内部审计和公安内部审计三者的概念为基础,同时在诸多操作性较强的研究方法中选出三种能更好地展现研究成果的方法,分别为:（1）文献分析法。（2）系统论证法。（3）案例研究法。研究过程中以Y市公安局内部审计发展实际情况为切入点,全面剖析其制度建设、组织架构、审计工作类型和工作开展实际情况等,为下面重点问题的提出提供良好的实例背景和数据支撑当前公安机关内审工作呈现出良好的发展势头,但在新形势新要求下,公安机关审计工作还存在诸如:内部审计人员短缺、审计人员专业性弱化、审计制度建立不完善、审计机构设置不健全、审计人员“源动力”不足等问题,其成因包括:公安内审独立性弱化、审计思路发散性较少、审计创新意识较薄弱和未有效强化审计结果运用等方面。根据其内部审计存在的问题及成因,有针对性的选取国内外内部审计的优秀案例进行学习和借鉴,包括南京对项目开展审计监督的优秀做法、宁波和济宁对规范内部审计的制度化要求以及服务基层实战方面的重要经验和美国警方监察长制度、澳大利亚警方绩效审计的发展历程等。针对以上重点、难点问题,论文中创新性的提出:转型发展是当今公安内部审计工作的必由之路,由简单的横向监督向提升绩效、预防腐败问题的常规审计转变,进一步延伸内控、风险、绩效等多领域的触角。借鉴国外警察的优秀做法,建立有中国特色的公安内部审计制度,并通过建立相关规章制度深化公安内部审计监督体制,提高公安内部审计的地位,并以建设权威、独立的公安审计队伍为根本,充分发挥审计机关的积极作用。
黄灿[5]（2020）在《X国企对A子公司开展领导干部离任经济责任审计的问题探究》文中研究说明国有企业与民营企业不同的是其本身在国民经济中所扮演的特殊角色及其重要战略意义。在我国,国有经济是国民经济的主体,控制着国民经济的命脉,在重要战略和基础设施建设方面占据着举足轻重的地位。国有企业不像民营企业以逐利为主要目标,更多的是承担着维护国家安全,保障国计民生的重任,对于国有企业的发展理应受到更多的关注。近些年来,随着国有企业体制改革的持续深化,对国有资产管理人治理状况的评价逐渐成为人事变动决策和资源优化配置的重要参考,并为国有企业体制改革提供了重要信息。在新的监察法颁布后,为深入贯彻“监督挺在前”的重要方针,对国有企业的主要领导核心进行经济责任的审计也成为了监察制度体系的重要组成部分。自20世纪80年代起,我国的经济责任审计逐渐发展并完善,虽已走过三十多载,但与欧美问责审计机制上百年的历史相比,仍处于探索阶段。随着经济责任审计相关的各项制度和办法出台,经济责任审计也逐步走向了规范化和模式化,但在实际开展国有企业领导干部经济责任审计工作过程中仍然存在着诸如程序不合规、审计方法不当、评价体系不适用等各方面的问题,因此,本文将从审计内容出发,对开展的审计全过程进行详细介绍,较为系统的梳理出存在的各项问题并进行分析,从而提出解决问题的相关建议,对完善国有企业领导干部经济责任审计具有一定的参考价值。本文的主要内容如下:第一章,主要论述了研究的背景及意义,并从领导干部离任经济责任审计的内容、风险、存在的问题及改进的方法,四个方面进行文献综述,同时进行总结评述,提出本文的研究思路和方法;第二章,主要对领导干部离任经济责任审计的相关理论进行概述,包括含义及特点、方法及风险,审计的基本程序和主要内容及相关的理论基础;第三章,案例分析部分。首先,介绍了X国企的基本情况及其内部审计部门的主要职责及人员结构,同时对其A子公司的主要情况作了简单介绍;其次,对X国企审计部在对A子公司开展领导干部离任经济责任审计过程中所采用的方法和可能存在的风险点进行介绍;最后,对审计的主要内容和全过程进行详细说明;第四章,对审计过程中存在的问题进行概括总结,并对其原因进行深层次分析;第五章,针对完善X国企领导干部离任经济责任审计提出合理化建议;最后是结束语。通过案例分析及总结,本文得出如下结论:国有企业具有其本身的特殊性,其成立的初衷以及在国民经济中扮演的角色注定了对其主要领导开展经济责任审计将不可避免的存在较大的风险,尤其是在要求审计全覆盖的今天。因此,审计人员要不断提高自身素养,科学使用审计方法,正确定位审计职责,认真执行审计程序,公正客观的出具审计报告才能进一步提高审计质量,降低审计失败的风险。文本采用规范式研究与案例研究相结合的方法,以X国企对其A子公司开展领导干部离任经济责任审计为例,揭示了整个审计过程中在选用审计方法、确定审计样本、做出审计结论等方面存在的问题,并对相关的问题进行深刻剖析,分析其深层次的原因,从而提出完善国有企业领导干部离任经济责任审计工作的合理化建议。
陈静[6]（2020）在《国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例》文中认为党的十九大报告强调,中国特色社会主义最本质的特征是中国共产党领导;《审计署关于内部审计工作的规定》（2018）指出各单位履行内部审计职责的内部审计机构应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展工作,向其负责并报告工作。国有企业党组织的领导核心作用怎样有效地融入到内部审计工作中,并对内部审计工作起到积极作用,是当前乃至今后值得我们深入探讨研究的现实问题。首先,本文运用文献研究法和演绎归纳法等研究方法,系统梳理了党组织在国有企业中领导核心地位的演进、国有企业党组织领导内部审计的相关法律、法规,主要是依据《审计署关于内部审计的规定》（2018）和《2019年度内部审计工作指导意见》,并在此基础上分析了十八大以来国有企业党组织领导内部审计的制度背景和理论依据,至此详细论述国有企业党组织领导内部审计的依据;其次,结合现有文献和审计经验,详细研究了国有企业党组织领导内部审计的路径,总结得出国有企业党组织主要是通过领导内部审计的机构设置、领导内部审计人员的管理和思想教育,领导内部审计的战略规划和内部审计结果运用四个方面。最后,通过实地调研的方法,本文结合中国铜业党组织领导内部审计的现状分析及其党组织领导内部审计过程中存在的问题,在前文的研究基础上提出中国铜业党组织应加强对内部审计计划、内部审计人员管理及其沟通意识和内部审计结果运用四个方面领导的优化建议。本文通过研究国有企业党组织对内部审计的领导依据和领导路径,可以丰富内部审计理论;其次,分析中国铜业目前党组织对内部审计的领导现状以及如何加强中国铜业党组织对内部审计的领导提供参考建议,具有一定的实践指导意义。
徐淼淼[7]（2020）在《高职院校职业教育质量保障体系构建 ——基于EFQM卓越模型视角》文中认为高职院校职业教育作为我国高等教育的重要组成部分,承担着培养众多高技术高素质人才的重任。研究高职院校职业教育质量的发展对实现职业教育现代化发展与实现制造强国战略,完善职业教育的质量保障体系,促进社会经济稳定健康持续发展等具有重要意义。而如今外部云诡波谲、内部经济转型升级的时代背景以及高职扩招百万的生源量化目标均对高职院校的质量发展提出新的挑战,如何促进高职院校职业教育质量提升成为学者们研究的重要课题。EFQM卓越模型是欧洲质量奖的管理模型,它致力于组织提升质量效益,最终实现可持续的卓越发展,它的非规范性框架适用于所有组织,这为高职院校职业教育质量管理与提升提供新的视角与途径。EFQM模型的非规范性管理框架适用于所有组织,那么其适用于高职院校职业教育质量管理合理性何在?EFQM模型内部要素和高职院校职业教育质量管理要素间有什么逻辑关系?如何基于EFQM模型构建高职院校职业教育质量保障体系?高职院校职业教育质量保障体系的运作模式如何?本文从EFQM卓越模型视角出发,以高职院校职业教育为研究对象,运用文献研究法对EFQM卓越模型进行详细阐述,其次对EFQM卓越模型的应用进行可行性及逻辑性分析,随后构建高职院校职业教育质量保障体系框架,接着分析该质量保障体系运作的原则,并探索其运作的要素:“引擎”主体,管理要素,工具技术,进而从内外部角度构建高职院校质量保障体系的运作模式,与此同时通过调查研究法分析G高职的应用情况。最后从高职院校内部、政府和社会外部的角度提出高职院校职业教育质量保障体系运行完善的策略。除绪论之外,论文的主要内容分为五个部分:第一部分概述EFQM卓越模型的基本概念、核心内容以及内涵特征,分析阐述8个基本理念,九大基本准则和RADAR逻辑的关系。第二部分是构建高职院校职业教育质量保障体系框架。首先从可能性和必然性两个角度对EFQM模型的应用进行可行性分析,其次从准则和RADAR两方面进行逻辑性分析,最后构建高职院校职业教育质量保障体系的框架。第三部分是阐述高职院校职业教育质量保障体系的运作。首先分析运作的基本原则,基于原则和EFQM模型从内外部角度探索具体运作模式。第四部分是以G高职为例阐述其应用的背景、具体应用情况以及应用中的问题。第五部分是对实施该质量保障体系的思考。基于G高职应用的问题从高职院校内部质量管理和外部监控体系完善两方面提出相关策略。
徐娟[8]（2020）在《大数据环境下A农商行内部审计存在问题及对策研究》文中认为随着经济社会的不断发展,信息呈现的方式越来越多样化,除了传统的文字、数据等结构化的数据之外,非结构化数据越来越多,给商业银行数据运用和风险防范带来了极大的挑战。而内部审计作为企业内部监督及风险防范体系的关键环节,在企业经营管理及可持续发展过程中的作用日趋明显,尤其在商业银行,内部审计既是公司治理的需要,又是其自身健康稳定发展的保障。伴随着大数据和云计算等技术的不断发展,商业银行内部审计面临着巨大的发展机遇,审计手段和方式都有了更多的提升空间,数据量的增加和分析方式的加快也改变了传统审计所固有的抽样方式的局限性,提升了审计成效的精确性。但同时内部审计由于数据来源的限制及自身数据运用水平的有限,也面临着数据有效性、数据安全性、审计有效性等方面的挑战,大数据作用在商业银行内部审计过程中的作用未能全部发挥,这就导致商业银行原有的审计思路、审计模式已经无法适应新形势的需求。为了保证内部审计的效率和作用,商业银行需要从审计思路这个源头开始对内部审计进行全面的创新和改变,具体的改变及创新至少需要涉及人才培养、管理模式、制度设计、业务流程等方面。通过创新切实提升未来商业银行内部审计的价值,充分发挥内部审计的评价、监督的作用,为防范化解金融风险及促进业务发展提供重要保障。本文以A农商行内部审计现状作为研究对象,对大数据、内部审计、数据式审计等相关理论进行了简单阐述,介绍了A农商行的整体情况以及其内部审计在大数据运用不断加大的环境之下的现状,包括已经采取的变更和取得的成效,分析了大数据环境下A农商内部审计所面临的冲击。结合大数据带来的挑战和机遇分析了A农商行内部审计存在的诸如数据式审计人才的缺乏、数据来源的准确性不足、数据运用不足、系统作用不全面等问题,并分析了存在这些问题的原因。针对相应的问题,从人才培养、数据运用、系统开发等方面提出了优化建议,并对优化建议的落实,从A农商行全行角度提出了有关配套措施,强调了审计过程前移、资源共享、条线合作等要求,对A农商行内部审计的质效的提升和优化具有较强的理论和实践意义。同时本文的研究方法、研究内容,也可以为其他农村商业银行内部审计的发展提供借鉴和参考。
刘奕[9]（2020）在《5G网络技术对提升4G网络性能的研究》文中研究指明随着互联网的快速发展,越来越多的设备接入到移动网络,新的服务与应用层出不穷,对移动网络的容量、传输速率、延时等提出了更高的要求。5G技术的出现,使得满足这些要求成为了可能。而在5G全面实施之前,提高现有网络的性能及用户感知成为亟需解决的问题。本文从5G应用场景及目标入手,介绍了现网改善网络性能的处理办法,并针对当前5G关键技术 Massive MIMO 技术、MEC 技术、超密集组网、极简载波技术等作用开展探讨,为5G技术对4G 网络质量提升给以了有效参考。
丁世旺[10]（2019）在《省级以下地方审计机关管理体制改革研究》文中研究说明1982年宪法对我国政府审计监督体制做出基本设计,双重领导审计制度在保障我国社会主义市场经济平稳健康发展方面发挥了重要作用。党的十九大提出要加强党中央对审计工作的领导,组建中央审计委员会,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系,这是对我国审计体制改革提出了新要求与新使命,我国政府审计管理体制改革应顺应当前国家经济环境与治理环境变化。本文采用借鉴研究、比较研究、经验总结和问卷调查等方法,以十九大对政府审计体制改革提出的新要求“维护党中央权威和集中统一领导”、“构建权威高效的审计监督体系”、“高质量服务经济发展”、“规范权力运行”为标准,对我国省级以下地方审计机关人财物管理体制改革进行总结评价,借鉴我国税务、工商、土地管理部门垂直改革实践经验启示,结合对我国省级以下地方审计机关体制改革调查问卷的统计分析,提出我国省级以下地方审计机关实行由省级统一管理、州市级以下垂直管理体制改革的结论。针对改革从合理规划垂直制度设计、建立审计机构内外监督制度方面提出构建集中统一、权威高效的审计机关执法监督体系,尝试在“设置州市三级审计委员会,加强党对审计工作领导”、“采取州市级以下垂直管理模式,增强上级审计机关领导力”、“上收审计人员配置管理权限,强化省级机关统一管理”、“确立法律保障经费来源,巩固审计经费制度保障”、“完善省厅统筹审计业务计划机制,推进审计全覆盖进程”五个方面具体设计地方审计机关垂直制度,并具体分析我国实行省级统一管理、州市级以下地方审计机关垂直管理在“集中统一管理,加强党对审计工作领导”、“整合各级审计系统资源,推进审计全覆盖进程”、“提高审计整体效率,构建权威高效监督体系”三方面带来的优势。
二、关于内部审计制度创新的几点思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、关于内部审计制度创新的几点思考（论文提纲范文）
（1）新时期下加强国有企业内部审计监督的思考与建议（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、国有企业内部审计任务的重要意义 |
| (一)顺应我国相关法律法规的目标要求 |
| (二)组成我国审计监督机制的核心部分 |
| (三)有效控制和监管企业内部具体工作 |
| 二、新时期背景下国有企业内部审计的发展需求 |
| (一)遵从国有企业的改革标准 |
| (二)转化企业内部的审计核心 |
| (三)提升企业内部审计的成效 |
| 三、当前在国有企业中内部审计工作所存在的问题 |
| (一)缺乏审计具体制度 |
| (二)内部审计缺失 |
| 四、新时期下加强国有企业内部审计工作的对策 |
| (一)深入强化企业内部审计制度 |
| (二)注重内部审计多元化的发展 |
| (三)加大内部审计指导监督力度 |
| 结语 |
（2）国家审计指导监督内部审计的路径研究（论文提纲范文）
| 一、文献综述 |
| 二、国家审计指导监督内部审计的机理分析 |
| （一）国家审计对内部审计进行指导和监督具有必要性 |
| （二）国家审计对内部审计的指导与监督具备可行性 |
| 三、国家审计指导监督内部审计的现状分析 |
| （一）调查对象基本情况统计 |
| （二）调查问卷内容分析 |
| 1. 关于国家审计对内部审计指导监督的态度 |
| 2. 国家审计机关对内部审计指导监督的具体情况 |
| (1）审计机关角度 |
| (2）被审计单位角度 |
| 3. 国家审计对内部审计指导监督的建议和意见 |
| 四、国家审计指导监督内部审计的路径探讨 |
| （一）进一步健全完善内部审计指导监督工作机制，着力推动形成监督合力 |
| （二）充分发挥内部审计的监督评价功能，着力推进审计全覆盖 |
| （三）创新指导监督方式方法，着力推动内部审计充分发挥“治已病、防未病”的审计功能 |
| （四）建立完善内部审计制度，打造高素质内部审计队伍 |
| （五）大力推进信息化建设，着力不断提升指导监督工作整体质效 |
（3）新时代加强内部经济责任审计工作的几点思考（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、经济责任的定义与特征 |
| 二、学习新规定需要重点把握的几个内容 |
| (一)突出了党对审计工作的集中统一领导 |
| (二)重新界定了审计内容,使经济责任审计内容更全面、更具体 |
| (三)转变审计方式,强化了任中经济责任审计 |
| (四)进一步优化了责任界定 |
| (五)从制度上解决了重审计、轻整改问题,进一步强化了审计结果的应用 |
| 三、加强内部经济责任审计工作的几点思考 |
| (一)正确理解经济责任审计 |
| (二)注重破解同级审计效果不佳的难题 |
| (三)科学评价被审计对象 |
| (四)党政领导干部同步审计的责任分别界定 |
| (五)注重审计报告的质量 |
| (六)高度重视审计整改工作 |
| 结语 |
（4）Y市公安部门内部审计的问题和对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内及国外研究现状 |
| 1.3.1 国内 |
| 1.3.2 国外 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究方法与研究思路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究思路 |
| 1.5 论文的创新和不足 |
| 1.5.1 论文创新点 |
| 1.5.2 研究存在的不足 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 公安机关内部审计 |
| 2.2 研究的理论基础 |
| 2.2.1 内部控制管理理论 |
| 2.2.2 绩效管理理论 |
| 2.2.3 公共部门治理理论 |
| 第3章 Y市公安局内部审计的现状 |
| 3.1 公安内部审计的制度建设情况 |
| 3.2 公安内部审计的组织架构 |
| 3.3 公安内部审计的类别构成 |
| 3.4 公安内部审计的实施状况 |
| 第4章 Y市公安局内部审计问题及原因分析 |
| 4.1 Y市公安局内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 公安内部审计人员短缺 |
| 4.1.2 审计人员专业性弱化 |
| 4.1.3 审计制度建立不完善 |
| 4.1.4 审计机构设置不健全 |
| 4.2 Y市公安局内部审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 公安内审独立性弱化 |
| 4.2.2 审计思路发散性较少 |
| 4.2.3 审计创新意识较薄弱 |
| 4.2.4 未有效强化审计结果的运用 |
| 第5章 国内外内部审计经验借鉴 |
| 5.1 国内 |
| 5.1.1 南京 |
| 5.1.2 宁波 |
| 5.1.3 济宁 |
| 5.2 国外 |
| 5.2.1 美国 |
| 5.2.2 澳大利亚 |
| 5.3 启示 |
| 第6章 改进Y市公安机关内部审计的建议 |
| 6.1 完善审计制度 |
| 6.2 健全组织架构 |
| 6.3 提升专业素质 |
| 6.4 强化绩效审计 |
| 6.5 促进审计成果转化 |
| 6.6 创新审计方法 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）X国企对A子公司开展领导干部离任经济责任审计的问题探究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 领导干部离任经济责任审计的内容研究 |
| 1.2.2 领导干部离任经济责任审计的风险研究 |
| 1.2.3 领导干部离任经济责任审计的问题研究 |
| 1.2.4 关于领导干部离任经济责任审计方法改进的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究的思路与方法 |
| 1.3.1 研究的思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 领导干部离任经济责任审计的理论概述 |
| 2.1 领导干部离任经济责任审计的含义及特征 |
| 2.1.1 领导干部离任经济责任审计的含义 |
| 2.1.2 领导干部离任经济责任审计的特征 |
| 2.2 领导干部离任经济责任审计的方法及风险 |
| 2.2.1 领导干部离任经济责任审计的方法 |
| 2.2.2 领导干部离任经济责任审计的风险 |
| 2.3 领导干部离任经济责任审计的基本程序和主要内容 |
| 2.3.1 领导干部离任经济责任审计的基本程序 |
| 2.3.2 领导干部离任经济责任审计的主要内容 |
| 2.4 领导干部离任经济责任审计的理论基础 |
| 2.4.1 权力监督理论 |
| 2.4.2 委托代理理论 |
| 2.4.3 内部控制理论 |
| 3 X国企对A子公司开展领导干部离任经济责任审计案例介绍 |
| 3.1 X国企及A子公司基本概况简介 |
| 3.1.1 X国企基本概况 |
| 3.1.2 X国企审计部门权责及人员结构 |
| 3.1.3 A子公司基本概况 |
| 3.2 对子公司开展领导干部离任经济责任审计的方法 |
| 3.2.1 检查记录、文件及相关资产 |
| 3.2.2 询问与观察经营管理活动 |
| 3.2.3 重新计算账簿记录的数据 |
| 3.2.4 重新执行相关内控制度 |
| 3.3 对子公司开展领导干部离任经济责任审计的主要内容 |
| 3.3.1 财务收支的效益及合规性 |
| 3.3.2 内控制度建立及执行情况 |
| 3.3.3 重大经济决策情况 |
| 3.3.4 任期内的主要业绩情况及目标任务完成情况 |
| 3.3.5 前期审计发现问题的整改情况 |
| 3.4 对子公司开展领导干部离任经济责任审计的程序 |
| 3.4.1 总体审计工作计划 |
| 3.4.2 现场审计工作开展情况 |
| 3.4.3 审计报告与沟通反馈 |
| 3.4.4 审计问题的整改情况 |
| 4 对子公司开展离任经济责任审计中存在的问题及原因分析 |
| 4.1 对子公司开展领导干部离任经济责任审计中存在的问题 |
| 4.1.1 财务收支的效益性审计不充分 |
| 4.1.2 内控评价的结果不公允 |
| 4.1.3 重大决策的重要性水平确定不恰当 |
| 4.1.4 主要财务指标及比率审计不充分 |
| 4.1.5 弱化了审计问题的整改环节 |
| 4.2 对子公司开展领导干部离任经济责任审计中存在问题的原因 |
| 4.2.1 对被审单位缺乏了解,审计技术方法单一 |
| 4.2.2 科学、有效的内控评价体系缺失 |
| 4.2.3 重大决策的界定标准缺失 |
| 4.2.4 缺少对目标完成质量情况的审计 |
| 4.2.5 对审计部门的职责和作用定位不清 |
| 5 完善领导干部离任经济责任审计的建议 |
| 5.1 加强审计队伍建设,优化使用审计方法 |
| 5.1.1 加强审计队伍的专业性建设 |
| 5.1.2 优化审计方法提高审计效率和效果 |
| 5.2 构建合理有效的内控评价体系 |
| 5.2.1 确定内控评价指标选取的原则 |
| 5.2.2 确定内控评价体系的重要指标 |
| 5.2.3 确定单项内控制度的得分 |
| 5.3 完善并严格执行重大决策的界定标准 |
| 5.3.1 建立重大决策界定标准的制度 |
| 5.3.2 根据企业状况选择适用的决策样本 |
| 5.4 将目标业绩完成质量作为审计评价的重要依据 |
| 5.4.1 确定目标业绩完成值的真实性 |
| 5.4.2 对比分析目标完成的质量情况 |
| 5.5 加强内审职责及作用宣贯并跟踪落实整改 |
| 5.5.1 加强内审职责和作用的宣贯 |
| 5.5.2 落实责任主体并要求定期报送进度表 |
| 5.5.3 加大奖惩力度以促进整改落实 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究方法及内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、主要研究内容 |
| 三、主要创新与不足 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 内部审计文献综述 |
| 一、内部审计定义 |
| 二、内部审计相关研究 |
| 三、国有企业内部审计研究 |
| 第二节 国有企业加强党的领导的文献综述 |
| 一、国有企业加强党组织的领导的依据 |
| 二、国有企业加强党组织领导的实现路径 |
| 第三节 党组织领导审计工作的文献综述 |
| 一、党组织对审计机关的领导 |
| 二、党组织对内部审计的领导 |
| 第四节 文献评述 |
| 第三章 国有企业党组织领导内部审计的依据分析 |
| 第一节 国有企业党组织领导地位的概述 |
| 一、国有企业不断加强党组织领导的演进 |
| 二、新时代加强国有企业党组织领导的要求 |
| 第二节 国有企业党组织领导内部审计的理论分析 |
| 一、国有企业党组织领导内部审计的制度背景 |
| 二、国有企业党组织领导内部审计的理论依据 |
| 第三节 国有企业党组织领导内部审计的法律、规章依据 |
| 一、审计署对内部审计做出的规定 |
| 二、地方和部门关于国有企业内部审计的规定 |
| 第四节 国有企业党组织领导内部审计的意义 |
| 一、有利于内部审计履职尽责 |
| 二、有利于形成内部审计与纪检监察的合力 |
| 三、有利于深化审计成果的运用 |
| 第四章 国有企业党组织领导内部审计的路径研究 |
| 第一节 国有企业党组织领导内部审计机构设置 |
| 一、领导内部审计机构设置类型 |
| 二、直接领导内部审计机构 |
| 三、赋予内部审计机构职权 |
| 第二节 国有企业党组织领导内部审计人员 |
| 一、领导内部审计人员的构成 |
| 二、领导内部审计人员思想教育 |
| 第三节 国有企业党组织领导内部审计的战略规划 |
| 一、领导内部审计战略规划的宏观层面 |
| 二、领导内部审计战略规划的微观层面 |
| 第四节 国有企业党组织领导内部审计的结果运用 |
| 一、实行重大成果汇报制度 |
| 二、建立健全内部审计结果运用机制 |
| 第五章 中国铜业内部审计案例分析 |
| 第一节 中国铜业及其内部审计简介 |
| 一、中国铜业简介 |
| 二、中国铜业内部审计简介 |
| 第二节 中国铜业党组织领导内部审计的现状 |
| 一、中国铜业党组织领导内部审计机构设置 |
| 二、中国铜业党组织领导内部审计人员 |
| 三、中国铜业党组织领导内部审计战略规划 |
| 四、中国铜业党组织领导内部审计结果运用 |
| 第三节 中国铜业党组织领导内部审计存在的问题 |
| 一、审计计划制定缺乏前瞻性 |
| 二、审计团队管理方法系统性不足 |
| 三、审计沟通意识不足 |
| 四、审计成果的应用不充分 |
| 第四节 中国铜业党组织领导内部审计优化建议 |
| 一、加强对审计计划领导 |
| 二、加强对内部审计团队领导 |
| 三、加强对内部审计沟通意识领导 |
| 四、加强对内部审计成果应用领导 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）高职院校职业教育质量保障体系构建 ——基于EFQM卓越模型视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景 |
| 1.职业教育现代化发展与实现制造强国战略的需要 |
| 2.高职院校亟待完善职业教育质量保障体系 |
| 3.EFQM卓越模型适合引进我国职业教育质量保障体系 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义:为职业教育质量保障增添理论积淀 |
| 2.实践意义:促进职业教育质量的良性健康发展 |
| (三)国内外研究现状 |
| 1.关于EFQM卓越模型的研究 |
| 2.关于高职院校职业教育质量保障体系的研究 |
| 3.已有研究述评 |
| (四)相关概念界定 |
| 1.质量保障体系 |
| 2.高职院校职业教育质量 |
| 3.高职院校职业教育质量保障体系 |
| (五)研究思路与方法 |
| 1.研究思路 |
| 2.研究方法 |
| 二、EFQM卓越模型概述 |
| (一)EFQM卓越模型的基本概念 |
| (二)EFQM卓越模型的核心内容 |
| 1.基本理念和准则 |
| 2.RADAR逻辑 |
| (三)EFQM卓越模型的内涵 |
| 1.EFQM卓越模型是一种非规范性管理框架 |
| 2.EFQM卓越模型以RADAR评估为主要管理手段 |
| 3.EFQM卓越模型是一种认证激励手段 |
| 三、基于EFQM卓越模型高职院校职业教育质量保障体系框架的构建 |
| (一)EFQM卓越模型用于高职院校职业教育质量保障体系构建的可行性 |
| 1.EFQM卓越模型应用的可能性 |
| 2.EFQM卓越模型应用的必然性 |
| (二)EFQM卓越模型应用的逻辑性分析 |
| 1.准则的对应性分析 |
| 2.RADAR的逻辑性分析 |
| (三)高职院校职业教育质量保障体系框架的构建 |
| 四、基于EFQM卓越模型高职院校职业教育质量保障体系的运作 |
| (一)高职院校职业教育质量保障体系运作的原则 |
| 1.以人文主义思想为核心 |
| 2.以利益相关者理论为基础 |
| 3.注重发挥领导的作用 |
| 4.充分发挥教职工的作用 |
| 5.坚持过程管理与监控 |
| 6.以评估结果为导向 |
| (二)高职院校职业教育质量保障体系的运作模式 |
| 1.高职院校内部质量管理 |
| 2.外部质量监控反馈 |
| 五、高职院校职业教育质量保障体系的应用 |
| (一)学校概况 |
| (二)G高职应用的背景 |
| 1.教学诊改浪潮为职业教育质量保障体系构建提供外部环境 |
| 2.政府支持为职业教育质量保障体系构建创造有益条件 |
| 3.学校管理文化为职业教育质量保障体系构建提供思想动力 |
| (三)G高职的具体应用 |
| 1.内部质量管理运行 |
| 2.外部监控反馈情况 |
| (四)应用中存在的问题 |
| 六、实施高职院校职业教育质量保障体系的几点思考 |
| (一)高职院校内部质量管理的改进 |
| 1.进一步提高领导者的管理能力 |
| 2.组建扁平化的专业内部评估机构 |
| 3.建设全面的人员管理系统 |
| 4.进一步整合合作伙伴和资源 |
| 5.健全学习..创新的动态评估反馈系统 |
| (二)外部监控体系的完善 |
| 1.国家顶层设计,政策制度引领教育质量发展 |
| 2.建设长效的人才需求预估机制 |
| 3.扩大公共媒体监督的影响力 |
| 七、结语 |
| 参考文献 |
| 附录A:访谈提纲 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 |
（8）大数据环境下A农商行内部审计存在问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.2 国内外研究综述及简要评析 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内关于大数据审计的研究 |
| 1.3 研究方法研究思路及框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 第二章 相关理论 |
| 2.1 大数据理论 |
| 2.1.1 大数据的概念及内涵 |
| 2.1.2 大数据的产生 |
| 2.1.3 大数据的特征 |
| 2.1.4 数据分析方法在内部审计领域的应用情况 |
| 2.2 内部审计理论 |
| 2.2.1 内部审计的含义 |
| 2.2.2 内部审计的历史发展 |
| 2.2.3 内部审计的价值所在 |
| 2.3 大数据审计理论 |
| 第三章 大数据环境下A农商行内部审计现状及问题 |
| 3.1 A农商行情况简介 |
| 3.2 A农商行内部审计现状 |
| 3.2.1 组织体系 |
| 3.2.2 取得的成效 |
| 3.3 大数据技术发展给A农商行内部审计带来的冲击 |
| 3.4 A农商行内部审计存在的问题 |
| 3.4.1 大数据人才支撑不足 |
| 3.4.2 审计模式未能及时改变 |
| 3.4.3 数据的可用性不足 |
| 3.4.4 技术及系统的支撑不足 |
| 第四章 大数据环境下A农商行内部审计问题对策建议 |
| 4.1 人才培养方面 |
| 4.2 审计立项方面 |
| 4.3 数据获取方面 |
| 4.4 数据使用方面 |
| 4.5 系统支撑方面 |
| 4.6 工具创新方面 |
| 4.7 大数据环境下审计改进的配套措施 |
| 第五章 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（9）5G网络技术对提升4G网络性能的研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 4G网络现处理办法 |
| 2 4G网络可应用的5G关键技术 |
| 2.1 Msssive MIMO技术 |
| 2.2 极简载波技术 |
| 2.3 超密集组网 |
| 2.4 MEC技术 |
| 3 总结 |
（10）省级以下地方审计机关管理体制改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 理论意义 |
| 1.1.3 现实意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究方法及创新点 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究创新点 |
| 2 政府审计体制改革理论基础 |
| 2.1 公共受托经济责任理论 |
| 2.2 免疫系统论 |
| 2.3 党建理论 |
| 3 我国省级以下地方审计机关人财物管理体制改革分析 |
| 3.1 省级以下地方审计机关人财物统一管理体制改革回顾 |
| 3.2 七试点省市人财物统一管理体制改革方案比较 |
| 3.2.1 干部管理 |
| 3.2.2 机构编制和人员管理 |
| 3.2.3 经费和资产管理 |
| 3.2.4 审计业务管理 |
| 3.2.5 审计结果运用机制和公告制度 |
| 3.3 七试点省市人财物统一管理体制改革评价 |
| 3.3.1 七试点省市人财物统一管理体制改革成效 |
| 3.3.2 七试点省市人财物统一管理体制改革问题 |
| 4 我国税务、工商、土地部门垂直管理改革案例借鉴 |
| 4.1 税务部门垂直管理改革 |
| 4.2 工商部门垂直管理改革 |
| 4.3 土地部门垂直管理改革 |
| 4.4 我国税务、工商、土地部门垂直管理经验与启示 |
| 5 省级以下地方审计机关管理体制改革问卷调查 |
| 5.1 问卷调查设计与实施 |
| 5.1.1 调查对象 |
| 5.1.2 调查方式 |
| 5.1.3 调查问卷提纲 |
| 5.1.4 调查样本选择 |
| 5.2 问卷调查结果分析 |
| 5.2.1 样本统计分析 |
| 5.2.2 对我国政府审计体制改革认知情况调研 |
| 5.2.3 对十九大以后创新审计体制改革情况调研 |
| 5.3 调查结果启示 |
| 6 我国省级以下地方审计体制改革设想 |
| 6.1 省级统一管理、州市级以下地方审计机关垂直管理制度设计 |
| 6.1.1 设置州市三级审计委员会,加强党对审计工作领导 |
| 6.1.2 采取州市级以下垂直管理模式,增强上级审计机关领导力 |
| 6.1.3 上收审计人员配置管理权限,强化省级机关统一管理 |
| 6.1.4 确立法律保障经费来源,巩固审计经费制度保障 |
| 6.1.5 完善省厅统筹审计业务计划机制,推进审计全覆盖进程 |
| 6.2 建立外部多方合作监督与内部监督制度机制 |
| 6.3 省级统一管理、州市级以下地方审计机关垂直管理优势 |
| 6.3.1 集中统一管理,加强党对审计工作领导 |
| 6.3.2 整合各级审计系统资源,推进审计全覆盖进程 |
| 6.3.3 提高审计整体效率,构建权威高效监督体系 |
| 7 研究结论及展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
四、关于内部审计制度创新的几点思考（论文参考文献）
- [1]新时期下加强国有企业内部审计监督的思考与建议[J]. 沈秋娴. 财会学习, 2021(35)
- [2]国家审计指导监督内部审计的路径研究[J]. 李越冬. 会计之友, 2021(08)
- [3]新时代加强内部经济责任审计工作的几点思考[J]. 董如合. 财会学习, 2020(27)
- [4]Y市公安部门内部审计的问题和对策研究[D]. 许衍. 扬州大学, 2020(05)
- [5]X国企对A子公司开展领导干部离任经济责任审计的问题探究[D]. 黄灿. 江西财经大学, 2020(10)
- [6]国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例[D]. 陈静. 云南财经大学, 2020(07)
- [7]高职院校职业教育质量保障体系构建 ——基于EFQM卓越模型视角[D]. 徐淼淼. 浙江师范大学, 2020(01)
- [8]大数据环境下A农商行内部审计存在问题及对策研究[D]. 徐娟. 江苏大学, 2020(05)
- [9]5G网络技术对提升4G网络性能的研究[J]. 刘奕. 数码世界, 2020(04)
- [10]省级以下地方审计机关管理体制改革研究[D]. 丁世旺. 云南大学, 2019(03)